Pengaruh Asset Liability Management terhadap Kinerja Bank pada PT Bank Permata Tbk
DOI:
https://doi.org/10.46576/wdw.v20i1.8265Kata Kunci:
asset liability management, kinerja bank, LDR, NPL, CAR, ROA.Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Asset Liability Management (ALMA) terhadap kinerja keuangan PT Bank Permata Tbk. Asset Liability Management merupakan pendekatan manajerial yang menekankan pengelolaan aset dan liabilitas secara terpadu guna menjaga stabilitas keuangan dan meningkatkan profitabilitas bank. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan PT Bank Permata Tbk selama periode 2013–2022. Variabel independen dalam penelitian ini terdiri atas Loan to Deposit Ratio (LDR) sebagai indikator pengelolaan likuiditas, Non Performing Loan (NPL) sebagai indikator kualitas aset kredit, serta Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai indikator kecukupan modal. Kinerja bank diukur menggunakan Return on Asset (ROA). Analisis data dilakukan dengan metode regresi linier berganda setelah model memenuhi pengujian asumsi klasik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial LDR dan NPL tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA, sementara CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara simultan, ketiga variabel tersebut berpengaruh terhadap kinerja keuangan bank. Temuan ini menunjukkan bahwa kecukupan modal memiliki peranan penting dalam mendukung profitabilitas bank, sedangkan pengelolaan aset dan liabilitas secara terpadu tetap menjadi faktor penunjang dalam menjaga kinerja keuangan.
Referensi
Berger, A. N., & Bouwman, C. H. S. (2017). Bank capital and liquidity creation. Review of Financial Studies, 30(5), 1667–1704.
Ghosh, A. (2016). Banking Risk Management: A Regulatory Perspective. Singapore: Springer.
Ghosh, A. (2017). Impact of bank capital on risk and performance: Evidence from US banks. Journal of Financial Economic Policy, 9(2), 134–150.
Hassan, M. K., & Bashir, A. H. M. (2016). Handbook of Empirical Research on Islam and Economic Life. Cheltenham: Edward Elgar Publishing.
Hassan, M. K., Khan, A., & Paltrinieri, A. (2019). Liquidity risk, credit risk and stability in Islamic and conventional banks. Research in International Business and Finance, 48, 17–31.
Koch, T. W., & MacDonald, S. S. (2016). Bank Management (8th ed.). Boston: Cengage Learning.
Kumar, V., & Gulati, R. (2016). Does capital adequacy influence banks’ performance? Evidence from India. Journal of Financial Economic Policy, 8(2), 190–204.
Munteanu, I. (2015). Bank liquidity and its determinants in Romania. Procedia Economics and Finance, 20, 993–998.
Petria, N., Capraru, B., & Ihnatov, I. (2015). Determinants of banks’ profitability: Evidence from EU 27 banking systems. Procedia Economics and Finance, 20, 518–524.
Saunders, A., Cornett, M. M., & McGraw, P. A. (2017). Financial Institutions Management: A Risk Management Approach (9th ed.). New York: McGraw-Hill Education.
